Advisor's Contabilidade · Ferramenta de Gestão
DRE gerencial, CMV, prime cost e ponto de equilíbrio — simulados em tempo real a partir dos números do restaurante.
Dados de exemplo — este painel já vem preenchido com o caso fictício "Cantina Bella Vista" para mostrar como os números se conectam. Edite os campos no painel à esquerda com os dados reais do cliente; tudo recalcula automaticamente e fica salvo neste navegador.
Valores em reais e como percentual da receita bruta.
| Linha | Valor | % receita |
|---|---|---|
| Receita Bruta | — | 100,0% |
| (–) Impostos sobre vendas | — | — |
| (–) Taxas de cartão e apps | — | — |
| (=) Receita Líquida | — | — |
| (–) CMV | — | — |
| (=) Margem de Contribuição | — | — |
| (–) Custos Fixos | — | — |
| (=) EBITDA (Resultado Operacional) | — | — |
| (–) Depreciação | — | — |
| (–) Despesas financeiras | — | — |
| (=) Lucro Líquido | — | — |
Quanto o restaurante precisa faturar para cobrir seus custos no período.
Mesma receita, custos e impostos do painel — decompostos por canal de venda.
| Linha | Salão | Delivery/apps | Total |
|---|---|---|---|
| Receita bruta | — | — | — |
| Participação na receita | — | — | 100,0% |
| Clientes / pedidos por mês | — | — | — |
| Ticket médio | — | — | — |
| (–) Impostos sobre vendas | — | — | — |
| (–) Taxa de cartão / comissão | — | — | — |
| (–) Embalagem | — | — | — |
| (=) Receita líquida do canal | — | — | — |
| (–) CMV alocado | — | — | — |
| (=) Margem de contribuição | — | — | — |
| Margem de contribuição % | — | — | — |
O CMV é alocado proporcionalmente à receita de cada canal, assumindo o mesmo mix de pratos vendido no salão e no delivery. Se o mix variar muito entre canais, registre o CMV separadamente por canal no PDV para maior precisão.
Projeta os próximos 12 meses a partir da receita e da estrutura de custos do painel principal, aplicando um índice de sazonalidade por mês.
Índice de sazonalidade por mês — 100% = mês típico (igual à receita informada no painel principal). Ajuste conforme o histórico do restaurante.
| Mês | Sazonalidade | Receita projetada | PE do mês | Lucro líq. projetado | Situação |
|---|
Simplificação: CMV, impostos e taxas variam proporcionalmente com a receita de cada mês (mesmas margens do painel principal); custos fixos permanecem constantes, exceto o 13º salário alocado em nov./dez. quando marcado.
A DRE mostra o que é faturado; aqui está o que efetivamente entra e sai do caixa, mês a mês, considerando prazos de repasse e pagamento. Usa a mesma sazonalidade e crescimento definidos na aba "Projeção anual".
| Mês | Entradas de caixa | Saídas de caixa | Saldo do mês | Saldo acumulado |
|---|
Premissas: a parcela não recebida no mês (cartão de crédito / repasse de app) entra no mês seguinte; compras não pagas à vista seguem prazo de 30 dias com fornecedores; impostos sobre vendas (DAS) são pagos no mês seguinte ao fato gerador; custos fixos e despesas financeiras são pagos no mesmo mês. O mês que antecede janeiro usa os valores do painel principal como referência de "mês 0" para calcular os recebimentos e pagamentos em atraso.
Avalia um investimento (reforma, abertura de unidade, equipamento) usando o fluxo de caixa livre gerado pela operação projetada — lucro líquido projetado somado à depreciação, já que ela não representa saída de caixa.
| Ano | FCF livre do ano | FCF acumulado | Situação |
|---|
O fluxo de caixa livre mensal usa a mesma sazonalidade e crescimento da aba "Projeção anual", repetidos e compostos ao longo do horizonte escolhido. TIR calculada numericamente sobre o fluxo mensal e depois anualizada.
Compara o orçado do período com os números realizados no painel principal. Ajuste as metas abaixo — quem definiu o orçamento pode ser o próprio gestor ou a meta acordada com a Advisor's.
A barra mostra o quanto do orçado foi atingido — 100% (marcador) é a meta em cheio; para indicadores de custo (CMV, custos fixos, labor cost), ficar acima de 100% significa ter gastado menos que o orçado, o que é favorável.
Quanto o Lucro Líquido do painel principal (R$ —) se move quando cada variável muda, isoladamente ou em combinação.
Cada barra varia só aquela variável, mantendo as demais no valor do painel principal — quanto maior a barra, mais essa alavanca pesa no resultado.
Margem líquida (%) resultante ao cruzar variações de receita (colunas) com variações de CMV (linhas). A célula demarcada é o cenário atual do painel principal.
Classifica cada prato por popularidade x margem de contribuição, usando o método clássico de menu engineering (Kasavana & Smith): popular é quem vende pelo menos 70% da fatia média esperada; margem alta é quem supera a margem de contribuição média ponderada do cardápio.
| Prato | Custo | Preço | Unid./mês | MC unit. | CMV% | Popularidade | Receita | Categoria |
|---|